Сроки сдачи отчетности для организаций и ИП

Главная \ Статьи \ Сроки сдачи отчетности для организаций и ИП

Каждый предприниматель знает, насколько важно вовремя сдать отчетность в ИФНС и фонды, для того, чтобы избежать различных санкций со стороны контролирующих органов. Последствия могут быть весьма неприятными: это штрафы, пени и, что самое болезненное для любого руководителя компании - блокировка расчетного счета. Налоговые блокируют расчетный счет без предупреждения в случае, если компания опоздала со сдачей отчетности более, чем на 10 дней. Во избежание подобных случаев и для вашего удобства мы создали специальную таблицу со сроками сдачи отчетности.

Сроки сдачи отчетности в ИФНС и фонды в 2016 г.

Вид налога/отчетности
Форма отчетности и реквизиты документа, которым утверждены форма отчетности и порядок ее заполнения
Регулярность
Срок сдачи
НДС
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558
Ежеквартально
В течение 25 дней после окончания квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ)
Журнал учета счетов-фактур
Форма и Правила заполнения журнала утверждены постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137
Ежеквартально
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ)
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов Таможенного союза
Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом Минфина России от 7 июля 2010 г. № 69н
Ежемесячно
До 20-го числа месяца (включительно), следующего за:
– месяцем принятия на учет импортированных товаров;
– месяцем наступления лизингового платежа по договору лизинга (п. 8 ст. 2 протокола, ратифицированного Законом от 19 мая 2010 г. № 98-ФЗ)
НДФЛ
Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)
Форма справки и Рекомендации по ее заполнению утверждены приказом ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611
Ежегодно
До 1 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 2 ст. 230 НК РФ).
2-НДФЛ о неудержанном НДФЛ — не позднее 1 марта
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)
Форма расчета и Порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450.
Ежеквартально
Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. 6-НДФЛ за год – не позднее 1 апреля следующего года (вместе с 2-НДФЛ)
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671
Ежегодно (для налогоплательщиков, указанных в ст. 227 и 228 НК РФ)
До 30 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 1 ст. 229 НК РФ)
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (4-НДФЛ)
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 27 декабря 2010 г. № ММВ-7-3/768
Ежегодно после начала деятельности предпринимателем (п. 7 ст. 227 НК РФ)
В пятидневный срок по истечении месяца со дня появления налогооблагаемых доходов (п. 7 ст. 227 НК РФ)
В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в течение налогового периода заявленного предполагаемого дохода предпринимателя (п. 10 ст. 227 НК РФ)
Не установлен, рекомендуем согласовать с налоговой инспекцией
Налог на прибыль
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600
Ежемесячно
(для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной
прибыли)
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (месяц) (п. 3 ст. 289,абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ)
Ежеквартально
(для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежеквартально)
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ)
Ежеквартально
(для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале)
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ)
Ежегодно
(все организации – плательщики налога на прибыль)
До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 4 ст. 289 НК РФ)
Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
Форма декларации и Инструкция по ее заполнению утверждены приказом МНС России от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709
Для зачета сумм налога на прибыль (доход), уплаченного (удержанного) на территории иностранных государств, с которыми у России заключен международный договор об избежании двойного налогообложения (ст. 311 НК РФ)
В любой отчетный (налоговый) период независимо от времени уплаты (удержания) налога в иностранном государстве, но одновременно с подачей декларации по налогу на прибыль организаций в России (п. 3 Инструкции, утвержденной приказом МНС России от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709)
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
Форма расчета утверждена приказом МНС России от 14 апреля 2004 г. № САЭ-3-23/286
Инструкция по заполнению расчета утверждена приказом МНС России от 3 июня 2002 г. № БГ-3-23/275
Ежемесячно
(для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли)
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (месяц) (п. 3 ст. 289,абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ)
Ежеквартально
(для организаций, которые платят налог ежеквартально)
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ)
Ежеквартально
(для организаций, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале)
В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ)
Ежегодно
До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 4 ст. 289 НК РФ)
Налог на имущество организаций
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций*
Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895
Ежеквартально
В течение 30 дней (включительно) после окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 2 ст. 386, п. 2 ст. 379 НК РФ)
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895
Ежегодно
До 30 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 386, п. 1 ст. 379 НК РФ)
Транспортный налог
Налоговая декларация по транспортному налогу
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99
Ежегодно
До 1 февраля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 363.1, п. 1 ст. 360 НК РФ)
Земельный налог
Налоговая декларация по земельному налогу
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 28 октября 2011 г. № ММВ-7-11/696
Ежегодно
До 1 февраля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 398, п. 1 ст. 393 НК РФ)
Единый сельскохозяйственный налог
Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 28 июля 2014 г. № ММВ-7-3/384
Ежегодно
До 31 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 2 ст. 346.10, п. 1 ст. 346.7 НК РФ)
Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/352**
Ежегодно
(для организаций)
До 31 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (подп. 1 п. 1 ст. 346.23, п. 1 ст. 346.19 НК РФ)
Ежегодно
(для предпринимателей)
До 30 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (подп. 2 п. 1 ст. 346.23, п. 1 ст. 346.19 НК РФ)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353
Ежеквартально
Не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за налоговым периодом (кварталом) (п. 3 ст. 346.32, ст. 346.30 НК РФ)
Налоги, по которым в налоговых периодах не было объектов налогообложения
Единая (упрощенная) налоговая декларация
Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 10 июля 2007 г. № 62н
Ежеквартально
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, девятью месяцами, календарным годом (п. 2 ст. 80 НК РФ)
Страховые взносы на обязательное пенсионное, (социальное) медицинское страхование
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР)
Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16 января 2014 г. № 2п (с изменениями, внесенными постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 4 июня 2015 г. № 194п). Применяются начиная с отчета за полугодие 2015 года
Ежеквартально (организации, сдающие расчет на бумаге)
Не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом
(п. 1 ч. 9 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ)
Ежеквартально (организации, сдающие расчет в электронном виде)
Не позднее 20-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом
(п. 1 ч. 9 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ)
Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М)
Форма утверждена постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 1 февраля 2016 г. № 83п
Ежемесячно начиная с отчета за апрель 2016 года.
Первый отчет надо сдать не позднее 10 мая 2016 года
Не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (месяц) (п. 2.2 статьи 11 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ)
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования главами крестьянских (фермерских) хозяйств (РСВ-2 ПФР)
Форма утверждена постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 17 сентября 2015 г. № 347п
Ежегодно, начиная с отчетности за 2015 год
Не позднее 28 (29) февраля календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом (год) (ч. 5 ст. 16 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ)
Расчет по начисленным и уплаченным взносам в Пенсионный фонд РФ, применяемый при осуществлении контроля за уплатой взносов для работодателей, уплачивающих взносы на дополнительное социальное обеспечение (форма РВ-3 ПФР).
Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 20 июля 2015 г. № 269п
Ежеквартально
По членам летных экипажей – не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие, девять месяцев, год) (ч. 7 ст. 4 Закона от 27 ноября 2001 г. № 155-ФЗ)
По работникам угольной промышленности – не позднее 1-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие, девять месяцев, год) (ч. 2 ст. 7 Закона от 10 мая 2010 г. № 84-ФЗ)
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС)
Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФСС России от 26 февраля 2015 г. № 59
Ежеквартально (организации, сдающие расчет на бумаге)
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом
(п. 2 ч. 9 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ)
Ежеквартально (организации, сдающие расчет в электронном виде)
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом
(п. 2 ч. 9 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ)
Отчет (расчет), представляемый лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма 4а-ФСС РФ)
Форма отчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом Минздравсоцразвития России от 26 октября 2009 г. № 847н
Ежегодно
Не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом (ч. 3 ст. 4.8 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ, п. 4 Порядка, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 26 октября 2009 г. № 847н)
Отчет об использовании сумм страховых взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников
Форма отчета приложена к письму ФСС России от 2 июля 2015 г. № 02-09-11/16-10779
Ежеквартально
Одновременно с предоставлением расчета по форме-4 ФСС
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду
Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом Ростехнадзора от 5 апреля 2007 г. № 204
Ежеквартально
До 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (включительно)
(п. 3 Порядка, утвержденного приказом Ростехнадзора от 5 апреля 2007 г. № 204)
Информирование о численности сотрудников
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
Форма утверждена приказом ФНС России от 29 марта 2007 г. № ММ-3-25/174
Ежегодно
До 20 января года, следующего за отчетным (включительно) (абз. 3 п. 3 ст. 80 НК РФ)
При создании (реорганизации) организации
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем создания или реорганизации организации (включительно) (абз. 3 п. 3 ст. 80 НК РФ)

Комментарии

Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.