Недостоверность адреса 

ЕГРЮЛ - это государственный реестр юридических лиц. В реестре отражаются основные сведения об организации: дата создания, местонахождение, состав учредителей, размер уставного капитала, имя руководителя, виды экономической деятельности и др. Сведения из реестра являются открытыми, и юридическое лицо несёт ответственность за их достоверность.

С 2017 года в ЕГРЮЛ стали появляться записи о недостоверности юридического адреса у той или иной компании. 

Почему появляется запись о недостоверности?

Инспекторами ИФНС рассылаются так называемые «письма счастья», в которых требуется в определенный срок подтвердить место расположения ООО, то есть предоставить действующий договор аренды. Очень многие организации попросту игнорируют данные письма, или же находятся на юридическом адресе без почтового обслуживания и вообще не получают данные уведомления.

Как показывает практика, такие письма игнорировать  никак нельзя. После того, как истек срок предоставления в ИФНС действующего договора аренды, или (чего еще хуже) письмо вернулось  обратно, вноситься запись в реестр юридических лиц о недостоверности сведений по адресу. В течении полу года, еще можно убрать данную запись предоставив документальные доказательства нахождения компании на адресе, если такого не произошло, налоговыми органами принимается решение о принудительной ликвидации компании. Далее, если, ООО никак не отреагировало на данное решение, Общество удаляется из реестра ЮЛ, что влечет за собой дисквалификацию директора и учредителей сроком на три года. Выносится запрет на все регистрационные действия с участием выше указанных лиц.

Последствия для компании

Недостоверный адрес создаёт бизнесу большие проблемы.

Контрагенты не захотят работать с компанией. Недостоверность отображается везде: в ЕГРЮЛ, Контур.Фокусе, СБИСе, Спарке. Контрагенты не будут работать с компанией, которую нельзя найти по юридическому адресу.

Банк не откроет расчётный счёт. Если у компании есть расчётный счёт, операции будет проверять служба финмониторинга. При желании банк может расторгнуть договор на обслуживание через суд. Если счёта нет, банки откажут компании с недостоверным адресом.

Налоговая откажет в регистрации изменений в ЕГРЮЛ. Поменять директора, продать долю или открыть филиал не получится. Сначала придётся убрать недостоверность юридического  адреса, всё остальное — потом.

Компанию принудительно ликвидируют. Если не убирать запись о недостоверности в течение 6 месяцев, налоговая начнёт ликвидировать компанию. Это занимает 3−4 месяца. Если успеть поменять адрес, ФНС отменит ликвидацию.

Директор и участники не смогут участвовать в другом бизнесе. Ограничения касаются генерального директора и участников с долей от 50%. Пока отметка о недостоверности в ЕГРЮЛ, они не смогут стать директорами и участниками других компаний, включая новые.

Директор получит штраф. Налоговая вправе оштрафовать директора на сумму от 5000 до 10000 рублей за недостоверность адреса. Если это повторное нарушение, директору грозит дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.

Процедура исключения компании из ЕГРЮЛ

Компания с отметкой о недостоверности данных в ЕГРЮЛ с налоговой точки зрения становится рискованным контрагентом, может лишиться возможности участвовать в госзакупках и распоряжаться расчетными счетами, а также столкнуться с претензией контрагентов о компенсации убытков, которые вызваны недостоверными сведениями о компании в ЕГРЮЛ 

Отметка о недостоверности данных может привести к налоговой проверке, отказу контрагентов от сотрудничества и исключению компании из ЕГРЮЛ. Если такая отметка сохраняется более шести месяцев с момента внесения, то компания может быть исключена из ЕГРЮЛ по решению налогового органа, кроме случаев, когда компания находится в процедуре банкротства (ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Решение об исключении компании из ЕГРЮЛ должно быть опубликовано в «Вестнике государственной регистрации» в течение трех дней с момента принятия. Там же должны быть размещены сведения о том, как компания, кредиторы или другие лица, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением данного юрлица из ЕГРЮЛ, могут подать заявления. В течение трех месяцев со дня опубликования решения мотивированные заявления могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган:

• непосредственно;
• почтовым отправлением;
• в форме электронного документа с электронной подписью через телекоммуникационные каналы связи (ТКС).

Пока федеральные органы исполнительной власти не утвердили форму таких заявлений, она считается свободой.

Если налоговый орган получает заявление заинтересованного лица, то решение об исключении компании из ЕГРЮЛ не принимается.

Когда появляется пометка о недостоверности данных

1.    Замечания к адресу компании:

• адрес является массовым и по нему зарегистрировано пять и более юрлиц;
• связаться с юрлицами по этому адресу невозможно;
• адрес является условным и присвоен объекту незавершенного строительства;
• здание разрушено;
• в здании размещены органы государственной власти, воинские части и т.п.;
• собственник здания возражает относительно предстоящего внесения в ЕГРЮЛ адреса в качестве адреса юрлица и представил возражение в ФНС.

2.    Замечания к информации о руководителе и (или) участниках компании:

• руководитель или участник компании раньше уже получал отметку о недостоверности;
• у руководителя или участника компании не истек срок административного наказания за непредставление или представление недостоверных, ложных сведений о юрлице;
• руководитель (участник) компании числится в значительном количестве иных юридических лиц в качестве руководителя (участника);
• дисквалификация или смерть руководителя.

Как избежать внесения записи о недостоверности адреса?

Юридический адрес нужно покупать у проверенных фирм или собственников, обязательно адрес должен сопровождаться почтовым обслуживанием и иметь возможность пролонгации договора аренды. Не игнорировать уведомления из ИФНС и всегда иметь действующий договор аренды, чтобы предоставить его в инспекцию  по требованию.

Признаки недостоверности проверяемого юридического адреса

•  По нему уже оформлены две и более компании, постоянно не выходящие на связь.
•  Представленный адрес просто не существует (например, на этом месте расположен пустырь или стихийная свалка мусора и пр.).
•  По указанному адресу находится разрушенное здание, непригодное для проживания или работы.
•  Ранее направленные письма по указанному адресу возвращены с пометкой «адресат отсутствует», «адресат выбыл».
•  Представленного адреса нет вообще в этом районе.
•  По приведенному адресу размещается стройка, которая закончится еще не скоро (представлен условный почтовый адрес).
•  Адрес принадлежит организации, которой законодательно запрещено предоставлять адрес в аренду (адреса воинских частей, а также различных органов государственной и муниципальной власти).
•  Собственник адреса не согласен на использование адреса, принадлежащего ему на правах собственности.

Как убрать недостоверность

Есть два способа чтобы избавиться от неприятной записи: обжаловать решение ИФНС или сменить юридический адрес.

Обжаловать решение ИФНС

Если налоговая незаконно внесла отметку о недостоверном адресе в ЕГРЮЛ, обратитесь в управление ФНС по субъекту или в суд. Обжалование в ФНС займёт 1 месяц, в суде — до 3 месяцев. Доводы о незаконных действиях налоговой придется подтвердить. Например, запросами в почту, показаниями собственника, биллингом.

Документы для смены юридического адреса в уставе:

•    заявление по форме Р13014;

•    решение или протокол о принятии новой редакции устава;

•    новая редакция устава в двух экземплярах;

•    договор аренды нового помещения.

Документы для смены адреса в ЕГРЮЛ:

•    заявление по форме Р13014;

•    договор аренды нового помещения.